Plan de Gestion Intégrée PLAN DE GESTION INTEGREE DES LACS DU GRAND SUD AOUT 2017 59 L’évaluation des moyens financiers, matériels et humains : Le coût du plan de gestion doit être évalué afin de revoir, le cas échéant, le budget prévisionnel pour le plan suivant et les enjeux en termes de tarif des prestations et de mobilisations éventuelles de nouveaux fonds pour financer les moyens en personnel et en matériel. • Les moyens financiers : L’évaluation du budget devra porter sur les dépenses et les recettes. Pour les dépenses, un tableau des actions sera réalisé avec le coût prévu, le coût réel et l’écart constaté sur la base de la synthèse des bilans annuels. L’efficience de chaque action devra être estimée, c'est-à-dire le rapport entre le coût et l’efficacité (i.e. atteinte des objectifs techniques) de chaque action. Il sera important de distinguer les investissements et les frais de fonctionnement, et pour ce dernier de différencier les frais de gestion interne et les frais de sous-traitance externe. Pour les recettes, le détail des fonds mobilisés annuellement devra être indiqué, en précisant leur origine et leur affectation. L’origine des fonds sera analysée afin de mettre en avant les différents mécanismes économiques permettant le financement de la mise en œuvre du plan de gestion. OLT Objectifs Opérationnels (OO) Code Actions coût année N+1 coût année N+2 coût année … coût année … coût année N+10 coût final coût attendu Ecart Commentaires A A.1 Action A1.1 Action A1.2 Action A1.3 A.2 Action A2.1 Action A2.2 … … … • Les moyens matériels : Le bilan des moyens matériels devra permettre de lister le matériel acquis pour la gestion du site classé, de contrôler les stocks et leur état de fonctionnement, d’affiner les calculs d’amortissement, de prévoir leur renouvellement le cas échéant voire d’adapter les quantités aux besoins réels. • Les moyens humains Le bilan des moyens humains devra porter sur les aspects qualitatifs comme quantitatifs, en s’intéressant à toutes les catégories de personnes ayant été impliquées dans la mise en œuvre du plan de gestion : salariés permanents, emplois aidés, stagiaires, bénévoles, techniciens provinciaux…
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