Objectifsdeladirection sur le plan stratégique : Optimisation des ressources de la collectivité. Optimisation des ressources financières. Préserver la capacité d’autofinancement. Évaluation prospective et cadrage pluriannuel des dépenses. Adapter la politique d’endettement. Établir un plan de financement annuel en lien avec la prospective financière. Améliorer la performance de l’administration. Améliorer l’accompagnement des directions par les services supports. Mettre à disposition une doctrine, une méthode, des outils. Rendre les directions plus autonomes. Organiser des groupes de travail pour favoriser l’accompagnement personnalité sur les opérations financières. Développer la transversalité. Développer le fonctionnement en réseau Animer le réseau de référents financiers. Le cadrage budgétaire Évaluation prospective et plan de financement annuel Objectif récurrent inscrit dans le cadre du plan stratégique « Plan Sud » qui vise l’optimisation des ressources de la collectivité et notamment l’épargne et la ressource externe d’emprunt. Il sera question pour la direction des finances de renforcer la prise en compte des grands équilibres dans le cadre des préparations budgétaires. Les analyses financières produites doivent alors conforter la stratégie financière de l’exécutif en adéquation avec les choix politiques et les contraintes budgétaires. Dès le débat d’orientation budgétaire établi en amont du budget primitif, des évaluations prospectives sont présentées à l’Exécutif permettant d’approcher les marges de manœuvres au fonctionnement, le rythme d’investissement et son financement sur emprunts. Ces évaluations permettent essentiellement d’apprécier l’autonomie financière de la collectivité et sa solvabilité à moyen et long termes. L’évaluation prospective constitue l’outil majeur du pilotage financier. Elle permet de s’inscrire dans une dynamique de structuration de recettes et dépenses. C’est une approchemacro-financière pluriannuelle qui fixe les tendances pour les 4 années à venir. À partir de cette prospective, un plan de financement annuel sera établi. Il va permettre, à chaque étape budgétaire (BP et BS principalement), de fixer le cadrage des dépenses le plus adapté à l’évolution souhaitée. Les principaux indicateurs financiers (épargne, volume financier de l’investissement, endettement, niveau du fonds de roulement et de trésorerie) sont mis en évidence pour orienter la maitrise des dépenses par secteur d’activités et la recherche de financements nouveaux. Pour le fonctionnement, il s’agit avant tout de fixer le niveau d’épargne attendu. En investissement, il sera nécessaire d’adapter le plan de financement en tenant compte de l’autofinancement d’une part, de la capacité à emprunter d’autre part. 4 éléments sont pris en compte alors : Les niveaux d’endettement et de désendettement en lien avec l’encours de dette et l’épargne ; Le fonds de roulement et le rythme d’investissement. Conformément au souhait de l’exécutif les grands équilibres financiers présentés en 2020 tiennent compte des orientations suivantes : La poursuite des efforts engagés sur le fonctionnement pour favoriser l’autofinancement ; Un retour à un équilibre général excédentaire dès 2020 pour une reconstitution progressive du fonds de roulement à plus de 20 jours en sachant que ce niveau de réserve facilitera la gestion de la trésorerie ; Le maintien de la capacité de la collectivité à emprunter pour investir. C’est d’ailleurs un bouclage financier 2020 qui mise sur une mobilisation d’emprunt plus soutenu (4. 5Mds F contre 2.5 Mds F en 2019) ; La nécessité de faire évoluer le périmètre des interventions. À ce titre, l’audit organisationnel lancé en 2020 a souligné le poids prégnant des compétences déléguées et l’insuffisance de leur compensation. La collectivité est alors en droit de s’interroger sur sa capacité à continuer ou non celles-ci. RECETTES 2020 54,75 Mds F 57% Dotations légales NC 13% Fiscalité 13% Dotations légales État 7% Emprunts 4% Dotation NC 2% Recettes des services 2% 0,34% Dotations OPC Mouvements financiers 2% Recouvrement et participation div. 0,28% Dotations communes 0,2% Dotations État 3% Culture, jeunesse et sports, loisirs DÉPENSES 2020 51,60 Mds F 29% Enseignement 19% Protection et action sociale 16% Administration générale 9% Économie 8% Transports et communication 6% Santé 6% Aménagement, environnement 3% Travail, emploi et formation professionnelle 0,28% Sécurité et ordre public RAPPORT D’ACTIVITÉ — 2020 — PROVINCE SUD PÔLE FONCTIONNEL PÔLE DÉVELOPPEMENT ET ÉPANOUISSEMENT DE LA PERSONNE RETOUR SOMMAIRE PÔLE TRANSITION ÉCOLOGIQUE P48/58 VUE D’ENSEMBLE DFI - Direction des Finances DRH - Direction des Ressources Humaines DSIN - Direction du Système d’Information et du Numérique DAJI - Direction des Affaires Juridiques et Institutionnelles
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