Moyens financiers La direction des Finances ne dispose pas d’un budget propre pour son fonctionnement, ses crédits sont mutualisés avec ceux de la DRH. La gestion est confiée à la DRH. La gestion des crédits confiés à la DFI intéresse principalement des charges d’activité courante et notamment les provisions de dépenses, la dotation aux amortissements, la gestion de la dette, le crédit de trésorerie, le recouvrement des recettes non affectées dont principalement la fiscalité de répartition et additionnelle, les fonds de dotations en provenance de l’État. La DFI gère également les reclassements comptables qui constituent les mouvements d’ordre du budget. Missions stratégigues LE CADRAGE BUDGÉTAIRE - ÉVALUATION PROSPECTIVE ET PLAN DE FINANCEMENT ANNUEL Objectif récurrent qui vise l’optimisation des ressources de la collectivité et notamment l’épargne et la ressource externe d’emprunt. Il sera question pour la direction des Finances de renforcer la prise en compte des grands équilibres dans le cadre des préparations budgétaires. Les analyses financières produites doivent alors conforter la stratégie financière de l’Exécutif en adéquation avec les choix politiques et les contraintes budgétaires. Dès le débat d’orientation budgétaire établi en amont du budget primitif, des évaluations prospectives sont présentées à l’Exécutif permettant d’approcher les marges de manœuvres au fonctionnement, le rythme d’investissement et son financement sur emprunts. Ces évaluations permettent essentiellement d’apprécier l’autonomie financière de la collectivité et sa solvabilité à moyen et long termes. L’évaluation prospective constitue l’outil majeur du pilotage financier. Elle permet de s’inscrire dans une dynamique de structuration de recettes et dépenses. C’est une approche macro-financière pluriannuelle qui fixe les tendances pour les 4 années à venir. À partir de cette prospective, un plan de financement annuel sera établi. Il va permettre, à chaque étape budgétaire (BP et BS principalement), de fixer le cadrage des dépenses le plus adapté à l’évolution souhaitée. Les principaux indicateurs financiers (épargne, volume financier de l’investissement, endettement, niveau du fonds de roulement et de trésorerie) sont mis en évidence pour orienter la maitrise des dépenses par secteur d’activités et la recherche de financements nouveaux. Pour le fonctionnement, il s’agit avant tout de fixer le niveau d’épargne attendu. En investissement, il sera nécessaire d’adapter le plan de financement en tenant compte de l’autofinancement d’une part, de la capacité à emprunter d’autre part. 4 éléments sont alors pris en compte : Les niveaux d’endettement et de désendettement en lien avec l’encours de dette et l’épargne. Le fonds de roulement et le rythme d’investissement. Conformément au souhait de l’Exécutif, les grands équilibres financiers présentés en2021 tiennent compte des orientations suivantes : La poursuite des efforts engagés sur le fonctionnement pour favoriser l’autofinancement et la politique d’investissement. Un retour à un équilibre général excédentaire pour une reconstitution progressive du fonds de roulement à plus de 20 jours en sachant que ce niveau de réserve facilitera la gestion de la trésorerie et le financement des investissements. Le maintien de la capacité de la collectivité à emprunter pour investir. La nécessité de faire évoluer le périmètre des interventions. Depuis l’audit organisationnel lancé en 2020, qui a souligné le poids prégnant des compétences déléguées et l’insuffisance de leur compensation, la collectivité a mis en œuvre de nouvelles dispositions visant la compensation ou le transfert de certaines charges. En parallèle, elle a souhaité réorganiser l’administration provinciale et faire évoluer les missions afin de rationaliser ses dépenses publiques. LA QUALITÉ DU SERVICE PUBLIC Sur 3 axes de travail, la direction des Finances entend contribuer au renforcement de la qualité de service en matière de finances publiques. Les actions visent à améliorer l’accompagnement des directions afin de renforcer leurs compétences et les rendre ainsi plus autonomes. Ces actions comprennent : La mise à disposition de fiches techniques qui constituent le guide pratique adossé au règlement budgétaire et financier de la province Sud. Ces fiches, dénommées Mémo Fi rappellent les bonnes méthodes à appliquer sur des thèmes budgétaires et comptables. L’animation du réseau de référents financiers sur les actions à mener en lien avec le calendrier budgétaire (préparation, clôture, gestion des régies, plans pluriannuels…) ou les thèmes abordés sur les Mémo Fi. La mise en œuvre de groupe de travail pour des sujets spécifiques. L’immersion au sein de la direction des finances des nouveaux responsables financiers afin de se familiariser avec l’organisation budgétaire et comptable de la collectivité. Rappel des objectifs Optimisation des ressources de la collectivité Optimisation des ressources financières - Préserver la capacité d’autofinancement Évaluation prospective et cadrage pluriannuel des dépenses - Adapter la politique d’endettement Établir un plan de financement annuel en lien avec la prospective financière Améliorer la performance de l’administration Améliorer l’accompagnement des directions par les services supports - Mettre à disposition une doctrine, une méthode, des outils Étoffer le RBFI et son guide pratique de Mémos Fi - Rendre les directions plus autonomes Organiser des groupes de travail pour favoriser l’accompagnement personnalisé sur les opérations financières Développer la transversalité - Développer le fonctionnement en réseau Animer le réseau des référents financiers PÔLE FONCTIONNEL PÔLE DÉVELOPPEMENT ET ÉPANOUISSEMENT DE LA PERSONNE RETOUR SOMMAIRE PÔLE TRANSITION ÉCOLOGIQUE VUE D’ENSEMBLE DFI - Direction des Finances DRH - Direction des Ressources Humaines DSIN - Direction des Services Informatiques et du Numérique DAJI - Direction des Affaires Juridiques et Institutionnelles RAPPORT D’ACTIVITÉ — 2021 — PROVINCE SUD P56/60
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