ÉVALUATION PROSPECTIVE Dès le débat d’orientation budgétaire établi en amont du budget primitif, des évaluations prospectives sont présentées à l’Exécutif permettant d’approcher les marges de manoeuvres au fonctionnement, le rythme d’investissement et son financement sur emprunts. Ces évaluations p e r m e t t e n t essentiellement d ’ a p p r é c i e r l’autonomie financière de la collectivité et sa solvabilité à moyen et long termes. L’évaluation prospective constitue l’outil majeur du pilotage financier. Elle permet de s’inscrire dans une dynamique de structuration de recettes et dépenses. C’est une approche macro-financière pluriannuelle qui fixe les tendances pour les 4 années à venir. PLAN DE FINANCEMENT ANNUEL À partir de cette prospective, un plan de financement annuel sera établi. Il va permettre, à chaque étape budgétaire (BP et BS principalement), de fixer le cadrage des dépenses le plus adapté à l’évolution souhaitée. Les principaux indicateurs financiers (épargne, volume financier de l’investissement, endettement, niveau du fonds de roulement et de trésorerie) sont mis en évidence pour orienter la maitrise des dépenses par secteur d’activités et la recherche de financements nouveaux. Pour le fonctionnement, il s’agit avant tout de fixer le niveau d’épargne attendu. En investissement, il sera nécessaire d’adapter le plan de financement en tenant compte de l’autofinancement d’une part, de la capacité à emprunter d’autre part. 4 éléments sont pris en compte alors : • Les niveaux d’endettement et de désendettement en lien avec l’encours de dette et l’épargne ; • Le fonds de roulement et le rythme d’investissement. ORIENTATIONS Conformément au souhait de l’exécutif, les grands équilibres financiers tiennent compte des orientations suivantes : • La poursuite des efforts engagés sur le fonctionnement pour favoriser l’autofinancement et la politique d’investissement ; • Un retour à un équilibre général excédentaire pour une reconstitution progressive du fonds de roulement à plus de 30 jours en sachant que ce niveau de réserve facilitera la gestion de la trésorerie et le financement des investissements ; • Le maintien de la capacité de la collectivité à emprunter pour investir ; • La nécessité de faire évoluer le périmètre des interventions. Depuis l’audit organisationnel lancé en 2020, qui a souligné le poids prégnant des compétences déléguées et l’insuffisance de leur compensation, la collectivité a mis en oeuvre de nouvelles dispositions visant la compensation ou le transfert de certaines charges. En parallèle, elle a souhaité réorganiser l’administration provinciale et faire évoluer les missions afin de rationaliser ses dépenses publiques. 4 ans de tendances analysées grâce à l’évaluation prospective Des dispositions de compensation des compétences déléguées suite à l’audit organisationnel de 2020 PÔLE TRANSITION ÉCOLOGIQUE PÔLE DÉVELOPPEMENT ET ÉPANOUISSEMENT DE LA PERSONNE PÔLE FONCTIONNEL VUE D’ENSEMBLE DAJI DSIN DRH DFI RETOUR AU SOMMAIRE RAPPORT D’ACTIVITÉ 2023 PROVINCE SUD I P83
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